固定資産税を払えない・滞納してしまった方へ
差押え前に確認したい納税相談と不動産売却
「固定資産税の納期限を過ぎてしまった」
「督促状が届いたけれど今すぐ全額払えない」
「差押えされるのではないか心配」
「税金を滞納した家でも売れる？」
「住宅ローンも残っているので、どう整理すればいいか分からない」。
固定資産税を滞納した場合、
何もしないまま放置することはおすすめできません。
まず自治体へ納税相談を行い、
同時に不動産を所有している方は
現在の不動産価格と住宅ローン残高、
固定資産税等の滞納額を整理することが重要です。
TSUBASAエステート営業本部長・村上諒恭が、
大阪市の公的情報を踏まえながら、
督促、延滞金、差押え、公売、
滞納した不動産の売却まで順番に解説します。
固定資産税を滞納したら、まず何をすればいい？
大阪市では、 納期限までに納税しない状態を 「滞納」としています。
滞納になった場合、 督促状が送付され、 本来の税額とは別に 延滞金を納める必要が生じます。
さらに、 納税も相談も行わず滞納が続けば、 預金、給与、生命保険、不動産などが 差押えの対象となる可能性があります。
固定資産税を滞納した人が調べる検索キーワード
固定資産税の納期限を過ぎた後は、 「払えない」という検索から、 督促状、延滞金、差押え、 分割払い、売却、公売へ検索意図が深くなります。
今回の記事で最も重要な検索意図です。
納期限前後で対処方法を探す検索。
督促・差押え・公売を心配する検索。
財産を失う可能性を心配する検索。
自治体から書類が届いた後の検索。
滞納で税額が増えるか調べる検索。
一括納付が難しい人が調べる検索。
家や土地を売って整理できるか調べる検索。
滞納中の自宅売却を具体的に考えた検索。
差押え後に家を失う可能性を調べる検索。
住宅ローン滞納も重なっている場合に多い検索。
大阪市の相談先・制度を探すローカル検索。
固定資産税の納期限を過ぎると「滞納」になります
大阪市では、 固定資産税・都市計画税を含む市税について、 定められた納期限までに納めなかった場合を 滞納としています。
「数日遅れただけだから滞納ではない」 という扱いではありません。
納期限を過ぎたことに気づいたら、 納付書を確認し、 支払方法が分からない場合は 市税事務所へ確認してください。
固定資産税の督促状が届いたらどうする？
大阪市では、 納期限までに納税されていない場合、 納期限から30日以内に督促状を送ることが 定められています。
督促状には、 市税の種類、 期別、 本来の納期限、 納める税額、 延滞金、 納付書の取扱期限等が記載されています。
一括で納付できない場合でも、 「払えないから連絡しない」 のではなく、 納税相談をしてください。
固定資産税を滞納すると延滞金も発生します
市税を期限までに納付しない場合、 本来納める固定資産税等とは別に 延滞金が生じます。
延滞金の割合や具体的な計算額は、 年や納付時期によって確認が必要です。
そのため、 インターネット上の古い税率を使って 自分で金額を決めるのではなく、 実際の納付時点で大阪市等へ確認してください。
督促を無視すると預金・給与・不動産が差し押さえられる可能性があります
大阪市は、 督促・催告を行っても納付がない場合、 滞納者の財産調査を行うことを案内しています。
調査対象としては、 預貯金、 給与、 売掛金、 生命保険、 不動産、 自動車などがあります。
金融機関への財産調査・差押えの対象になり得ます。
勤務先への照会等が行われる場合があります。
金銭的価値のある財産として調査対象になり得ます。
所有不動産も差押え、公売の対象になり得ます。
重要なのは、 「固定資産税を滞納したら、 滞納しているその家だけが差押え対象になる」 と限らない点です。
自治体は、 滞納処分のために 滞納者の財産を調査します。
「固定資産税を何か月滞納したら差押え？」と一律には言えません
インターネットでは、 「○か月なら大丈夫」 「半年までは差押えされない」 といった情報を見ることがあります。
しかし、 その数字だけで判断するのは避けてください。
大阪市の公式Q&Aでは、 法令上、 督促状を発した日から一定期間を経ても 完納されていない場合には 差押えに関する規定があることが説明されています。
実際には、 催告や財産調査などの状況も関係します。
固定資産税を払えない場合、分割払いはできる？
大阪市では、 災害、 病気・けが、 事業の廃止・休止、 事業の著しい損失など 一定の事情があり、 市税を一時に納付することが困難な場合、 申請に基づいて徴収猶予が認められる場合があります。
猶予期間は、 原則として1年以内とされています。
ただし、 申請すれば必ず認められるものではありません。
財産や収支等を確認したうえで 審査されます。
不動産査定をしたからといって、
必ず売却する必要はありません。
現在の不動産価格、
住宅ローン残高、
税金の滞納額を整理すると、
保有を続ける場合と売却する場合を比較しやすくなります。
固定資産税を滞納した家でも売却できますか？
まだ不動産に差押えが入っていない場合
不動産を査定し、 売却代金から 住宅ローン、 固定資産税等の滞納、 売却費用等を整理できる見込みがあるか確認します。
条件が整えば、 通常の仲介売却や 不動産買取を検討できる場合があります。
すでに不動産へ差押えが入っている場合
差押えが登記されている不動産については、 通常の売却と同じように 「買主を見つけてそのまま引渡す」 というだけでは進められません。
差押えの解除条件や 滞納額の納付方法について、 自治体等との調整が必要になる場合があります。
固定資産税の差押えと「公売」はどう違う？
差押えは、 滞納税を確保するために 財産の処分を制限する手続です。
さらに滞納が解消されない場合には、 差し押さえた不動産等を 公売によって換価し、 滞納税へ充当する手続へ進む場合があります。
| 状態 | 意味 | 確認したいこと |
|---|---|---|
| 滞納 | 納期限までに税金を納めていない状態 | 滞納額、延滞金、納税相談 |
| 督促・催告 | 自治体から納付を求められている状態 | 書面、期限、相談窓口 |
| 差押え | 預金・給与・不動産等へ滞納処分が行われる段階 | 差押財産、滞納額、解除条件 |
| 公売 | 差押財産を売却して滞納金へ充当する手続 | 現在の手続状況、自治体への確認 |
固定資産税を滞納しているなら「売却価格」より手残りを確認する
自宅売却を考える場合、 「家が3,000万円で売れそう」 という査定額だけを見ても十分ではありません。
実際に重要なのは、 売却後にどの債務を整理できるのかです。
－ 住宅ローン残高
－ 固定資産税等の滞納額
－ 売却に必要となる費用
＝ 売却後の資金を考えるための目安
実際には、 延滞金、 その他の税金、 管理費、 修繕積立金、 他の差押え、 抵当権などが関係する場合があります。
そのため、 個別の資料・登記等を確認して 売却資金を整理します。
固定資産税と住宅ローンを両方滞納している場合
固定資産税だけではなく、 住宅ローンまで滞納している場合は 問題を一つにまとめず整理します。
自治体への滞納です。 納税相談、猶予、差押え等を自治体へ確認します。
金融機関等への債務です。 ローン残高、滞納状況、抵当権を確認します。
住宅ローンを売却代金だけでは完済できない場合は、 オーバーローンとなっている可能性があります。
不足額を自己資金等で補えず、 返済継続も難しい場合には、 任意売却が検討対象になることがあります。
住宅ローンは払えているけれど固定資産税だけ払えない場合
毎月の住宅ローンは何とか支払えていても、 年に数回まとまって請求される固定資産税等が 家計に重く感じることがあります。
この場合も、 すぐ自宅売却を決める必要はありません。
固定資産税だけを見るのではなく、 住宅を所有し続ける年間コスト全体を確認してください。
年金生活で固定資産税を払うのが苦しい場合
住宅ローンを完済していたとしても、 固定資産税、 修繕費、 火災保険、 マンションであれば管理費・修繕積立金など、 所有している限り一定の費用がかかります。
年金等の収入に対して 維持費が重くなっている場合は、 自宅を持ち続ける場合と 売却・住み替えをする場合の 住居費を比較することも一つの方法です。
ただし、 税金が払えないという理由だけで 一律に売却した方がよいわけではありません。
今後の生活費、 住み替え先、 自宅の現在価値などを含めて検討します。
相続した空き家の固定資産税を払えない場合
相続によって取得した家を 使用していなくても、 固定資産税等が課税される場合があります。
空き家を今後利用する予定がない場合には、 「使っていないのに税金だけ払い続ける」 状態になることがあります。
その場合は、 売却、 活用、 保有継続を比較します。
まず現在の不動産価格、
住宅ローン残高、
滞納税額を整理します。
税金そのものの納税相談は自治体へ、
不動産を売却する場合の価格・方法・資金計画は
TSUBASAエステートで確認できます。
固定資産税を滞納したまま売却すると、その年の税金は誰が払う？
固定資産税・都市計画税は、 毎年1月1日現在の 固定資産課税台帳上の所有者に対して課税されます。
年の途中で不動産を売却しても、 売主・買主間で固定資産税相当額を按分精算しただけで 自治体に対する納税義務者そのものが 買主へ変わるわけではありません。
不動産取引では、 売主・買主間で固定資産税等を 引渡日などに応じて精算することがありますが、 これは売買契約上の当事者間の精算です。
固定資産税を滞納したときに避けたい行動
督促状を開封せず放置する
書類には税額や期限、 問い合わせ先等が記載されています。
「何年か待てば時効になる」と考えて何もしない
税の時効については、 督促や差押えその他の事情が関係します。 インターネット上の「○年待てば消える」という説明だけを前提に 滞納を放置しないでください。
固定資産税を払うために高金利の借入れを繰り返す
税金を一時的に払えても、 新しい借入れの返済負担が増える可能性があります。
差押えが入ってから初めて不動産価格を確認する
売却を検討する可能性があるなら、 差押え前でも現在価値を確認できます。
「税金滞納＝任意売却」と思い込む
通常売却で住宅ローンや税金を整理できる場合は、 任意売却を選ぶ必要はありません。
固定資産税を払えないときは、この順番で整理してください
村上から｜「税金を滞納したから売れない」と決める前に数字を確認してください
固定資産税を滞納してしまうと、 「もう家を失うのではないか」 と心配になると思います。
反対に、 「まだ差押えが来ていないから大丈夫」 と考えて何もしない方もいるかもしれません。
どちらも、 まず現状を確認することが大切です。
税金はいくら滞納しているのか。
住宅ローンはいくら残っているのか。
家はいくらで売れる可能性があるのか。
差押えは入っているのか。
自治体へ相談した結果、 今後どのような納付が必要なのか。
こうした内容が分かれば、 不動産について 「持ち続ける」 「通常売却する」 「買取を検討する」 「住宅ローンの状況によって任意売却を検討する」 といった選択肢を整理できます。
税金そのものを私たちが決めることはできません。
ただ、 不動産がある以上、 「売却すればどの程度整理できるのか」 という数字は確認できます。
固定資産税滞納・差押え・不動産売却に関するFAQ
固定資産税を滞納するとどうなりますか？
固定資産税を1回払い忘れただけですぐ家を差し押さえられますか？
固定資産税の督促状が届いたらどうすればよいですか？
固定資産税を払えない場合は分割払いできますか？
大阪市には固定資産税の徴収猶予がありますか？
固定資産税を滞納した家でも売却できますか？
固定資産税で家を差し押さえられていても売却できますか？
固定資産税を滞納すると家が公売されますか？
固定資産税を滞納したら任意売却になりますか？
固定資産税と住宅ローンを両方滞納しています。相談できますか？
住宅ローンを完済していても固定資産税滞納で家を差し押さえられることはありますか？
差押えされる前に売却した方がよいですか？
固定資産税を滞納していることを不動産会社へ伝える必要がありますか？
家を売却すれば固定資産税の滞納は自動的になくなりますか？
年の途中で家を売ったらその年の固定資産税は買主が払いますか？
まだ差押えされていなくてもTSUBASAエステートへ相談できますか？
固定資産税・滞納処分について確認した主な公的情報
大阪市「督促状について」
市税滞納後の督促状、記載内容等。
大阪市「自主納税と滞納」
延滞金、財産調査、差押え、公売等。
大阪市「納税の猶予制度」
徴収猶予等の要件・相談方法。
大阪市「納税に関するお問い合わせ先」
固定資産所在地ごとの市税事務所・収納対策担当。
大阪市「固定資産税・都市計画税 土地・家屋関係Q&A」
不動産売買時の固定資産税、1月1日時点の所有者等。
本記事は固定資産税滞納と不動産売却について 一般的な情報を整理するものです。 実際の税額、延滞金、納税猶予、差押え、公売等については 固定資産所在地を担当する自治体へご確認ください。 差押え・債務整理等の法律問題は必要に応じて弁護士等、 登記については司法書士、 税務については税理士等への確認が必要な場合があります。
まず現在の不動産価格、
住宅ローン残高、
滞納している固定資産税等を整理します。
査定・相談無料。
売却未決定でもご相談いただけます。
担当／村上 諒恭
役職：営業
資格：宅地建物取引士
大阪市を中心に、不動産売買・賃貸・買取・管理を担当している村上です。
お客様一人ひとりの状況に寄り添い、最適なご提案を心がけています。
スピード感のある対応と、丁寧なご説明で安心してお取引いただけるよう努めています。
地域の皆様に信頼されるパートナーとして、不動産に関するご相談を幅広く承っております。
⇒担当者ページはこちら
- スタッフ更新情報
- 村上更新情報
- サイト更新情報
- エリア情報
お気軽にお問い合わせください。0120-694-776受付時間 10:00-18:00
Webでご相談 24時間メール受付不動産売却専門のプロフェッショナル
TSUBASAエステート
不動産売却・不動産買取・無料査定
住宅ローンと管理費・修繕積立金を滞納したらどうなる？売却・任意売却・競売を中西孝尚が解説New!!
住宅ローンに加えてマンションの管理費・修繕積立金まで滞納してしまった方へ。管理組合からの督促、売却時の滞納金清算、オーバーローン、任意売却、競売まで、TSUBASAエステート・中西孝尚が大阪の不動産売買の立場から順番に解説します。
大阪市で住宅ローンの返済がきつい・滞納しそうならどうする？滞納前の対策と売却判断を村上諒恭が解説New!!
大阪市で住宅ローンの返済がきつい、今後払えなくなりそう、滞納しそうと不安な方へ。金融機関への返済相談、返済条件変更、家計確認、不動産査定、通常売却、オーバーローンまでTSUBASAエステート営業本部長・村上諒恭が滞納前の対策を詳しく解説します。
大阪市で住宅ローンが払えないときどうする？滞納前の相談・任意売却・競売まで村上諒恭が解説New!!
大阪市で住宅ローンが払えない、返済が厳しい、滞納しそうとお悩みの方へ。金融機関への相談、返済条件変更、不動産査定、通常売却、オーバーローン、任意売却、競売までTSUBASAエステート営業本部長・村上諒恭が順番に解説します。
TSUBASAエステート｜株式会社TSUBASA
今の不動産はいくらで売れる？
